事業承継における遺留分問題の対処法

事業承継における遺留分問題の対処法

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事業承継における遺留分問題の対処法

1. 事前の計画と相続人への説明

後継者の選択と遺言の作成

後継者の明確化は重要です。誰を後継者とするかを事前に決め、他の相続人にもその理由や意図を十分に説明します。遺言書を作成することで、後継者に自社株を集中的に相続させる意図を明確にし、遺留分への配慮も記載します。

2. 株式の分散と維持

適切な株式の配分

自社株の評価を専門家に依頼し、適切な金額の株式を後継者に譲渡または贈与することを考慮します。遺留分として株式以外の資産を考慮し、後継者以外の相続人には可能な限り現金や不動産などの異なる資産を遺すようにします。

3. 親族内合意の形成

家族会議の実施

家族全員での話し合いを定期的に行い、将来的な事業ビジョンや個々の役割について意識を共有します。事前に合意書を作成し相続が発生した際の承継内容について親族の合意を取り付けておきます。

4. 保険の活用

生命保険を使った資金準備

生命保険を活用して、相続発生時に発生する遺留分への支払い資金を事前に準備することができます。これにより、現金流動性の確保を図ります。

5. 法的手続きの準備

弁護士や専門家の相談

司法書士や弁護士の専門的なアドバイスを受け、遺留分問題について法的に対応できるよう準備を進めます。遺留分減殺請求が起こった場合に備え、しっかりとした法的対応策を考えておきます。

6. 生前贈与の活用

贈与税の非課税枠の利用

生前に非課税枠を活用しつつ、計画的に株式を後継者に贈与することで、遺留分問題を事前に軽減できます。教育資金贈与などの非課税制度を活用します。


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司法書士・行政書士和田正俊事務所
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